اصلاح ماده 2 رویه ارزیابی حسابرسان ( موضوع ماده 46 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی )
نامه شماره 03/65/01/577 مورخ 1403/11/08 رئیس مرکز اطلاعات مالی
جناب آقای بزرگ اصل / مدیر عامل محترم سازمان حسابرسی
جناب آقای پناهی / دبیر کل محترم جامعه حسابداران رسمی ایران
موضوع نامه : اصلاح ماده 2 رویه ارزیابی حسابرسان ( موضوع ماده 46 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی )
پیرو نامه شماره 03/65/01/224 مورخ 1403/05/28 و عطف به ابلاغیه رویه ارزیابی حسابرسان از نحوه اجرای مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم توسط اشخاص حقوقی به شماره 65/01/1158 مورخ 1402/06/19 و اصلاحیه آن به شماره 02/65/01/1462 مورخ 1402/10/24 ( موضوع ماده 46 آیین نامه اجرایی ماده 14 الحاقی قانون مبارزه با پولشویی ) ، نظر به بازخوردهای دریافتی و ضرورت تکمیل فرم ارزیابی اجرای مقررات و رویه های مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم و صحت سنجی آنها مطابق با تبصره 4 ماده 42 و تبصره 2 ماده 46 آیین نامه مذکور ؛ مستند به تبصره 1 ماده 42 آیین نامه مورد اشاره مبنی بر آنکه فقط آن دسته از اشخاص حقوقی که مرکز تعیین می کند ، مکلف به تکمیل فرم مورد نظر می باشند ؛ بدینوسیله ماده 2 رویه ازیابی حسابرسان و تبصره آن به شرح ذیل اصلاح می گردد :
(( ماده 2 ـ دامنه شمول این رویه بانک ها ، شرکت های بیمه ، ارایه دهندگان خدمات پرداخت ، پرداخت یاران ، صرافی ها ، کارگزاری ها ، صندوق های سرمایه گذاری ، شرکت های بورس تهران ، بورس کالا ، انرژی و فرابورس می باشند . ))
شایسته است ضمن اتخاذ تمهیدات لازم در اجرای ماده 5 رویه ارزیابی حسابرسان جهت ارزیابی صحت گزارش حسابرسان ، دستور فرمایید موضوع به تمامی گروه های حسابرسی و شاغلین انفرادی / موسسات حسابرسی ابلاغ و بر حسن اجرای آن تدابیر نظارتی لازم اتخاذ گردد .
هادی خانی
رئیس مرکز اطلاعات مالی
بنابرین طبق نامه مرکز اطلاعات مالی ، ماده ۲ رویه اجرایی حسابرسان در ارزیابی مقررات مبارزه با پولشویی اصلاح شده است و طبق اصلاحیه مذکور، ضرورتی به درج بند پولشویی در گزارش‌های حسابرسی وجود ندارد (به استثنای اشخاص حقوقی اعلام شده توسط مرکز اطلاعات مالی). شرکتهای مشمول طبق اعلام مرکز اطلاعات مالی به شرح زیر است:
«بانکها ، شرکتهای بیمه ، ارائه کنندگان خدمات پرداخت ، پرداخت یاران ، صرافی‌ها ، کارگزاری‌ها ، صندوق‌های سرمایه‌گذاری ، شرکتهای بورس تهران ، بورس کالا ، انرژی و فرابورس»
